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越南公司註冊
Vietnam Company Registration
越南公司註冊
Vietnam Company Registration
自越南加入WTO後，市場逐步開放，現在越南公司一般項目外資已可100%投資，經濟正穩健成長，由於擁有充沛的勞動力，隨著大量中產階級的擴大，近億人口的越南其消費力日增，創造龐大的內需市場，使越南成為快速成長的消費品市場所在地。
對基礎設施、醫療保健和農業方面的需求，同時也是吸引外國投資者直接至越南開公司投資之商機。就現今中國經濟放緩並且人力成本愈加昂貴之際，越南正逐漸成為各行業的“必到之處”。
2019年的經濟成長率高達7.02%，GDP為2,665億美元，失業率僅為2.05%，正顯示經濟蓬勃向上發展的新興經濟體。
一、越南投資環境介紹與優勢
越南是東南亞地區最具潛力和活力的經濟體之一，其穩定的政治環境、開放的市場經濟以及豐富的自然資源吸引了全球眾多投資者。越南政府通過一系列的法律法規和政策來鼓勵外國投資，確保投資者的權益並提供稅收優惠。
地理位置 | 位於東南亞地區，鄰近中國、柬埔寨、菲律賓等國家，並靠近主要的航運航線和貿易路線。這使得越南成為區域貿易和投資的重要樞紐。 | |
經濟增長 | 強勁的經濟 GDP 增長，包括持續的年度 GDP 增長，始終優於平均 | |
FTA協定網路 | 簽署了超過 18 個自由貿易協定，通過亞太地區、東盟、歐洲和全球其他地方的國家提供貿易優勢。 | |
國際法律的保障 | 世界貿易組織成員和大多數主要的全球智慧財產權保護公約、議定書和協定的簽署方。 |
越南主要城市簡介
- 河內市：
為越南的首都，越南第二大城市，河內也是北部重點經濟區 (KER)的最大經濟體，持續在各領域上全面，深入發展。經濟繼續快速增長，經濟空間、基礎設施結構系統、城市建築朝著文明、現代的方向發展。 - 胡志明市：
胡志明市為越南第一大城市，原名西貢，曾是越南首都，現是越南最大的城市及其六個中央直轄市之一，為越南經濟、貿易、交通及文化中心。
跨國公司和科技公司進入越南時，往往會選擇胡志明市。這座城市擁有全國最好研究機構和最大的國際機場。作為全國最發達的城市，胡志明市一直是全國的經濟中心。
二、外資在越南主要的公司型態
在越南投資的過程中，投資者常常關注的問題之一是選擇適合的業務類型。根據2020年投資法的規定，在企業類型的選擇上不區分境內外投資者。外國投資者可以選擇的企業類型如下：
- 有限責任公司 Limited Liability Company
有限責任公司最適合中小型企業 (SME)，是越南最常見的法人實體類型，為中小企業的絕佳選擇。單一投資者可以利用其簡單的公司結構，該結構僅需要一位元創始人，單一投資者可以利用其簡單的公司結構，成員最多不超過50名。
允許成員設置不同的出資額，並賦予成員與股東事實上相似的權利和責任。
與越南的股份公司不同，無論是一個成員的有限責任公司還是有兩個或兩個以上成員的有限責任公司，都不允許發行股票。
股東責任僅限於公司章程中記錄的資本金額，以下主要就有限責任公司申請程式及條件做進一步的說明
- 代表處 Representative Office
對於希望觀察本地市場並在擴展之前獲得市場佔有率的外國人而言，代表處是個適合的方案。
代表機構不得從事能夠產生收入的商業活動。僅能代表外國母公司進行相關業務開展行銷市場調查等。通過在越南設立的代表處，可以：
>進行市場調查
>尋找投資夥伴
>尋找投資機會
>宣傳母公司
>監督與越南合作夥伴的合同簽訂過程。
代表處許可證有效期為5年(母公司營業執照或設立證書到期日另有規定的除外)，到期前一個月需要提出申請展延。
三、越南外資公司註冊有什麼要求?
- 對於外資持股比例的規定：允許外資100%投資大多數的行業。
其中包括貿易、IT、製造和教育。然而，但對特定活動/服務則有限制股權比例，例如：
．完全受限：軍事、相關印刷等。
．部分限制：需要與越南合作夥伴合資，如旅遊、廣告、物流等。
．特殊要求和限制：如執照的額外人員認證條件：房地產經紀、會計服務等。
世界貿易組織(WTO)協定規定了大多數業務的外國所有權。但是，有些專案不受WTO協議或當地法律的監管。在這種情況下，仍需要獲得該行業相關部門的批准。
- 最低資本要求
大部分的專案在越南沒有最低資本要求。但是，資本金額必須足以支付公司的初期費用。
計畫投資部將評估您的出資是否符合您的業務。
一般來說，外資服務或貿易公司資本額建議登記8-10萬美金以上，若是生產型工廠的話建議至少10萬-15萬美金以上。
另外，有些特許業具有最低資本要求。
例如:語言中心、房地產公司、金融與金融科技等。
- 註冊地址
您必須有一個營業位址才能在越南成立公司。諮詢服務類、貿易公司等基於服務的企業可以使用商務中心掛靠位址。
但是，某些經營項目則必須有登記的實際註冊辦公室，像是製造業、餐館和零售貿易等。
法定代表人
- 法定代表人
越南的所有公司必須至少有一位法定代表人(董事)。可以由外國人擔任，不需要具有居民身份。
四、越南公司註冊應備檔
外國投資者至越南成立公司，所需的註冊檔、手續、條件與經營項目規定主要按照越南投資法規定辦理。越南公司註冊申請應備文件如下:
- 外國投資者的法律檔(需經當地國驗證)。
- 外國投資者的銀行信函(餘額必須等於或大於新公司的章程資本價值)。
- 越南公司登記的公司英文名稱。
- 企業總辦公處所位址、電話號碼、傳真號碼以及電子信件位址。
- 註冊越南公司明確的經營項目。
- 越南公司成立需具備法定資金設計之產業之企業法定資本額。
- 公司每名股東成員之入股資金額、持股比例。
- 公司負責人姓名、簽名、戶籍登記地址、國籍、國民身份證號碼或護照號碼或其他個人合法文件。
- 越南設立公司章程條款內容。
- 辦公室租賃合約。
五、越南公司成立基本流程
- 確認投資資訊
包含公司名稱、越南公司註冊資本額、經營項目、股東認證檔…。 - 申請投資許可文件(IRC)
越南註冊外資公司，要先向計畫投資部(DPI)申請投資執照。需約25個工作日才能取得。 - 申請營業執照(ERC)
越南公司也必須向投資計畫部申請商業登記證(BRC)。 BRC也稱為企業註冊證書(ERC)。申請商業執照，需約7個工作日左右。 - 稅務登記
申4.申請商業執照，需約7個工作日左右。收到營業執照後，可申請稅務登記。必須在30天內提交此申請，否則將產生相關罰金。 - 銀行開戶
選擇合適的銀行，開立越南盾資本金帳戶及外幣資本金帳戶。 - 資本金投入
取得執照90天內需將註冊資本金匯入，如未能及時匯入需要另外申請延期，最晚需在一年內完成注資。
1.確認投資資訊
1.包含公司名稱、越南公司註冊資本額、經營項目、股東認證檔…。
2.申請投資許可文件(IRC)
2.越南註冊外資公司，要先向計畫投資部(DPI)申請投資執照。需約25個工作日才能取得。
3.申請營業執照(ERC)
3.越南公司也必須向投資計畫部申請商業登記證(BRC)。 BRC也稱為企業註冊證書(ERC)。申請商業執照，需約7個工作日左右。
4.稅務登記
4.申請商業執照，需約7個工作日左右。收到營業執照後，可申請稅務登記。必須在30天內提交此申請，否則將產生相關罰金。
5.銀行開戶
5.選擇合適的銀行，開立越南盾資本金帳戶及外幣資本金帳戶。
6.資本金投入
6.取得執照90天內需將註冊資本金匯入，如未能及時匯入需要另外申請延期，最晚需在一年內完成注資。
越南法令法規不定期變動，加上文字及語言的隔閡常常產生不必要的時間浪費與資訊落差，實務的註冊細節建議尋找專業的代理公司辦理。匯佳Inter Area以多年工商經驗，提供越南在河內、胡志明市等地工商登記與註冊代辦公司服務，為客戶致力於一站式在地服務，如有成立越南公司相關問題可隨時來電洽詢，協助客戶接通越南市場。
六、越南稅務及稅率
在越南經商的外國投資者，無論選擇哪種業務結構，都必須承擔相關的稅收義務。從取得越南公司營業執照後，將需要提交每月、季度、年度申報給越南稅務局，例如增值稅(VAT)，個人所得稅(PIT)和年度公司所得稅申報表，以及外國承包商預扣稅的申報表(如果有)。以下為常見的四種稅務種類。
- 企業所得稅 CIT 20%
課征對象為任何在越南經營業務並取得應課稅收入的組織，對淨利潤的課征20%稅率；有提供豁免，部分開支可從應課稅收入扣除。
- 增值稅 VAT 10%
對生產及分銷供應鏈各階段的增值徵收增值稅。徵收額視貨物類型而定，一般商品和服務為10%，與農業、水、食品等相關的出口商品和服務為0%。稅額可扣抵。
- 個人所得稅 PIT 5%-35%
稅務居民按其全球收入徵收個人所得稅，個人所得稅稅率級距從5%到35%不等；而非居民則按其來自越南的收入徵稅20%。
- 外國承包商稅 FCT 2%-15%
什麼是越南的外國承包商預扣稅？
越南的外國承包商預扣稅是指根據越南稅法要求，在越南進行工程或業務活動的外國企業須在其所得款項中預先扣除一定比例的稅款。這項稅收措施旨在確保外國承包商按照越南法律規定支付相應的稅款。
越南的外國承包商預扣稅什麼時候適用?
越南的外國承包商預扣稅適用于外國承包商在越南從事工程或業務活動以及與越南企業或個人之間的交易，也就是越南企業向外國的供應商購買某些商品和服務時適用。依據相關的服務或採購合同，買方有義務代表賣方在當地稅務機關申報、扣除和繳納外國承包商稅。
在越南進行工程或業務活動的外國企業需在其所得款項中預先扣除一定比例的稅款，具體稅率和適用規定根據越南稅法的規定而定。外國承包商稅包括增值稅和企業所得稅，可能為應稅收入的2%至15%，這項稅收措施旨在確保外國承包商按照越南法律規定支付相應的稅款。
根據相關服務或採購合同，買方有義務代表賣方在當地稅務機關申報、扣除和繳納外國承包商稅。外國承包商稅包括增值稅和企業所得稅，可能為應稅收入的2%至15%。
- 員工社會保險
越南社會保險局 (SIA)負責管理政府的社會保障政策。
越南公民的社會保障基於三個基金——社會保險基金(SI)、健康保險基金(HI)和失業保險基金(UI)。由雇主向社會保險基金繳納17.5%，向健康保險和生育保險繳納 3%，向失業保險繳納 1%。
員工分別向基金貢獻 8%、1.5% 和 1%。
年度審計：
公司還需要向相關國家機構提交年度審計財務報表，包括：
1.稅務機關。
2.計畫投資部。
3.市場管理機構。
4.財務部門
稅務申報表和經審計的財務報表需要及時提交，以避免受到任何處罰。
因此，在審計之前，您將需要一名會計師為公司準備會計帳簿和財務報表。
七、越南公司登記注意事項
- 越南政府可接受之投資檔認證有效期為半年。
- 越南註冊資本金須從海外股東帳戶電匯至資本金專戶。
並且，投資者必須在營業執照出具之日起90天內繳納註冊特許資本，若未能及時匯入需要另外辦理延長投資出資期限的手續。
- 取得營業執照後即需要開始進行稅務登記及申報。
- 開設銀行帳戶後，需要在10天內將其到計畫投資部備案。
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其实办理境外公司的程序并不复杂也十分迅速，重要的是后续的操作及维护，如何因应符合最新政策法规，以最便利并符合成本效益的方式运作，建议企业仍须寻求有经验的代办公司协助。
+86 21-6090-4391
菲律宾政府现已允许外国投资者菲律宾设立股份有限公司、分公司或办事处，只要是在负面清单以外的项目皆可100%独资。
设立菲律宾公司时，外资公司的最低登记注册资本额为20万美元；若是涉及零售项目则须50万美金以上；资本额并可依据当地实际需求到位。阅读更多>>
菲律宾虽为英语系国家，但其政策与各部门未能确实联动，因此办事效率与文件显得较为复杂，进一步相关资讯可与我们联系确认。
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日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。为便利资金流以及银行帐户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。阅读更多>>
具体申请细节，欢迎来电与我们联系。+86 21-6090-4391
If a Taiwan tax resident holds more than 50% of the equity of an overseas company in a low-tax country, or has substantial control capabilities, and the current year’s profit exceeds NT$7 million, he must cooperate in reporting an individual CFC.
Regarding the CFC system, what we want to know is how to “delay the benefits of taxable surplus”? How to achieve “funding autonomy and freedom on a legal basis”? How to “strengthen the allocation of resource ports in various countries”?
We should prepare for diversified planning to respond to the uncertainty of the environmental situation. It is recommended to contact the experts to discuss +886-02-2557-5607, evaluate your own situation in detail, and then make the most appropriate adjustments and plans.
The Japanese government allows foreign capital to set up company in Japan, and there are no special restrictions on investment projects.
However, because the registered capital of Japanese companies requires actual capital injection, the flow of shareholder funds is the most common difficulty encountered by investors.
In order to facilitate the flow of funds and the opening of bank accounts, it is generally recommended to have local residents or partners as shareholders of the company to facilitate the early application process. Read More>>
For specific application details, please call us. +886-02-2557-5607
The Bank of Singapore allows foreign companies or foreigners to open bank accounts in Singapore.
Personal Account: Generally speaking, banks will require individuals to deposit required basic deposits and need to prove their source of funds.
Company Account: For a Singapore offshore account opened by a foreign company, the bank will require sufficient foreign business information and company operation certificates to ensure the authenticity of the account user’s business. Read More>>
Different banks have their own conditions and rules, so it is very important to research your options based on your situation. If you have further needs, you can contact the INTER AREA manager at any time. +886-02-2557-5607
台湾の税務居住者が海外において、低税負担国(税率14%以下)の会社の株式を50%以上保有している場合、または実質的な支配能力を持っている場合、当該年度の利益が NT$700 万元を超えると、個人CFC(Controlled Foreign Company)の申告が必要です。
CFC制度に関して、私たちが理解すべきことは「利益の課税をどのように延期するか」、「合法的に資金の自由な管理をどのように実現するか」、「各国のリソースをどのように強化し、効果的に配分するか」。
私たちは、不確実な環境に備えるため、多角的な計画を立てることが重要です。状況に応じて最適な調整と計画を行うために、専門家と連絡し、詳しい評価を行うことをお勧めします。+886-02-2557-5607
日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
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具体的な申請手続きについては、お気軽にご連絡ください。
+886-02-2557-5607
シンガポールの銀行では、外国の企業または外国人が口座を開設することが許可されています。
個人口座：通常、銀行は個人に対して基本的な預金額の入金を求め、その資金の出所を証明する必要があります。
法人口座：外国企業がシンガポールでオフショア口座を開設する場合、銀行は海外のビジネス情報や会社の経営証明を十分に提供することを求めます。これは口座使用者のビジネスの真実性を確認するためです。各銀行にはそれぞれ異なる条件と規則がありますので、ご自身の状況に応じて選択肢を調査することが非常に重要です。
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必要がある場合は、いつでも匯佳マネージャー(+886-02-2557-5607) にご連絡ください。
若台湾税务居民于海外持有境外低税负国家之公司股权50%以上，或具有实质控制能力，当年度盈余超过NT 700万元者，须配合申报个人CFC。
对于CFC制度，我们所要了解的是如何”推迟课税盈余效益化”？如何”合法基础上资金自主自由”？如何”加强各式各国资源端口分配”?
我们应当未雨绸缪多角化规划来应映环境情势的不确定性。建议与专家联系讨论 +886-02-2557-5607，详实评估自身情况，再做出最合适的调整与规划。
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新加坡银行准许外国公司或是外国人在新加坡开立银行账户。
个人账户：通常上来说，银行会要求个人存入要求的基本存款，并且需要证明其资金来源。
公司账户：外国公司开立的新加坡离岸账户，银行会要求需要提供足够的国外业务数据以及公司经营证明，确保账户使用者的业务真实性。阅读更多>>
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若台灣稅務居民於海外持有境外低稅負國家之公司股權50%以上，或具有實質控制能力，當年度盈餘超過NT700萬元者，須配合申報個人CFC。
對於CFC制度，我們所要了解的是如何”延緩課稅盈餘效益化”？如何”合法基礎上資金自主自由”？如何”加強各式各國資源端口分配”?
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為便利資金流以及銀行帳戶的開立，一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東，以利前期的申請作業。
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