汇佳国际(InterArea)-商业服务提供者汇佳国际(InterArea)-商业服务提供者汇佳国际(InterArea)-商业服务提供者

文章目录

上海 Shanghai
TEL:+86 21-6090-4391

深圳 Shenzhen
TEL:+86 755-83176807

台北 Taipei
TEL:+886-2-2557-5607

台中 Taichung
TEL:+886-4-2320-2793

interarea@interarea.cn

Southeast Asia Company

越南公司注册

 

Vietnam Company Registration

越南公司注册

 

Vietnam Company Registration

当越来越多企业将目光转向东南亚市场,越南已成为近年最受外资关注的投资目的地之一。随着外资投资限制逐步松绑,多数产业已可设立 100% 外资公司,加上庞大的内需市场与稳定成长的经济环境,使越南成为台商拓展海外业务的重要选择。本文将整理越南公司设立条件、申请流程及相关法规要求,协助企业快速掌握投资越南的重点信息。

一、越南投资产业发展与优势

2025年越南GDP成长率达成约为8.02%,创下近年亮眼表现。根据今年官方公布2026年经济发展计划,越南政府设定GDP成长目标达10%以上,并将消费者物价指数(CPI)控制目标订于约4.5%,相关目标显示越南政府在推动经济成长的同时,亦重视总体经济稳定,并持续优化外资投资环境,为企业布局越南市场及长期投资发展提供良好基础。

 

地理位置

越南位于东南亚地区,地理位置邻近中国、柬埔寨与菲律宾,紧靠国际主控航运与贸易航线,有利于企业创建区域物流与出口中心。

 

经济增长

越南长期维持高于区域平均的GDP,吸引大量外资,凭借制造业基础与年轻人口优势,成为东南亚最具潜力的新兴市场之一。

 

自由贸易协议(FTA)网络

越南已签署超过18项自由贸易协定,涵盖亚太、东盟与欧洲主要经济体系,为企业提供关税优惠并拓展国际市场机会。

 

内需与电商市场

越南人口年轻且中产阶级增加,带动内需与消费市场成长。电商与零售产业快速发展,使市场从出口导向转向内需与外销并行。

越南主要城市简介

  • 河内市 Hà Nội, miền Bắc Việt Nam:
    河内是越南的首都,同时也是越南第二大城市,具有政治与经济双重内核地位。
    河内是北部重点经济区(KER)中规模最大的经济体,该市在设施、服务、科技、交通等多个领域持续全面发展,经济成长动能稳健。

  • 胡志明市 Thành phố Hồ Chí Minh, miền Nam Việt Nam:
    胡志明市是越南的第一大城市,旧称西贡,也是越南五个中央直辖市之一。
    胡志明市是越南的经济、贸易、交通与文化的内核,众多跨国企业进入越南市场时,通常将胡志明市作为首选据点。作为越南最发达的城市之一,胡志明市长期以来被视为国家的经济重心。

二、外资在越南主要的公司型态

在越南投资的过程中,投资者常常关注的问题之一是选择适合的业务类型。根据投资法的规定,在企业类型的选择上不区分境内外投资者。外国投资者可以选择的企业类型如下:

 有限责任公司 (Limited Liability Company)
有限责任公司无论是一人公司或多人成员公司,均不得发行股票,因此股权结构相对单纯且稳定。由于设立程序较简便、管理成本较低,因此成为许多外国投资人进入越南市场时优先选择的公司类型。成立越南有限责任公司有以下功能与优点:
A.多数产业已越南允许外资100%持股,外国投资人可全资拥有公司,无需与本地人合资。
B.可开立越南当地公司帐户,收取并支付越南盾。
C.具备独立进口、出口资格,出口符合条件并可申请出口退税。
D.具备当地销售资格,开立越南当地增值税VAT发票,开拓内销市场。
E.可以直接雇用本地或是外籍员工,为员工合法投保社会保险,保障雇佣双方权益。
F. 股东仅需以其出资额为限承担责任,有助于降低投资风险,并将公司责任与个人资产区隔。
G. 企业完成税务申报及相关法定程序后,可依法将盈余、股息汇回海外,提升跨境资金运用弹性   

 

代表处 (Representative Office)
对设立越南代表处是外国企业进入当地市场前常见的理想选择,特别适合希望先观察市场并获得市场占有率的投资者。
越南代表处不得从事任何营利活动、不能签订商业合同或产生收入。其主要功能包括市场调查、业务联系与母公司的行销推广等活动。在越南设立代表处有以下功能与优点:
A.代表处可以进行市场调查,协助企业了解越南消费者偏好、竞争环境和政策法规,为未来的商业决策提供数据与数据。
B.代表处可以代表母公司在越南进行宣传与推广,有助于提升企业在当地品牌的知名度与影响力。
C.代表处可以代表母公司来监督与越南本地合作伙伴所签订的合同,并确保合作条款落实并顺利执行。
D.代表处虽然不能直接从事营利活动,但可依法聘请当地员工,以协助处理业务行政与沟通工作。
越南代表处的许可证有效期为5年,但若母公司的营业执照或设立证书有效期短于5年,则以母公司文档的到期日为代表处许可证的最终有效日。代表处许可证须于到期前至少30天提出展延申请,否则视为自动终止。

生产型工厂 (Production Factory)
有越南凭借稳定的政治环境以及对外资友善的政策,吸引了众多国际企业在此设立生产型工厂。无论是纺织衣物、电子组装或食品加工,越南逐渐完善的工业基础设施,成为企业布局东南亚制造中心的首选地点。哪些产业类型适合在越南设厂?
A.传统制造与代工产业:服装、鞋类、家具、包装。
B.电子与高附加价值制造:手机零件、家电组装、半导体供应链、EMS电子代工服务。
C.精密机械与工业设备制造:精密零件、模具制造、自动化设备。
D.食品与农产品加工:农产包装、罐头食品、即食食品。
E.日用消费品制造:清洁用品、文具类。
F.高科技与新兴制造:半导体封装测试、绿能产业、高阶零组件制造。
G.供应链与物流中心:区域物流中心、仓储与配送中心、跨境电商物流。
在越南设立生产型工厂时,企业应优先评估合适的地点选择与工业区。此外,落实法规要求也是一大要素,包括环境审查、建筑许可与废排管理等进程,同时,企业也须根据区域特性来规划物流与人力资源配置,以确保工厂能长期稳定运作。

 

三、越南注册公司有什么要求?

在越南设立外资公司,需要符合当地法律与投资规范,不同产业在持股比例、资本额及设立条件上有所不同。以下将针对外资投资限制、最低资本要求、公司注册地址及法定代表人等重点进行说明。

 

  • 外资持股比例的规定:允许外资100%投资大多数的行业。
    其中包括贸易、IT、制造和教育。然而对特定活动/服务则有限制股权比例,例如:
    A.完全受限行业:军事、相关印刷等。
    B.部分限制行业:需要与越南合作伙伴合资,如旅游、广告、物流等。
    C.特殊要求和限制:如执照的额外人员认证条件:房地产经纪、会计服务等。
    PS:世界贸易组织(WTO)协议规定了大多数业务的外国所有权。但是有些项目不受WTO协议或当地法律的监管。在这种情况下,仍需要获得该行业相关部门的批准。
  • 最低资本要求
    在越南,大部分的项目在越南没有最低资本要求。但资本金额必须足以支付公司初期的运营费用。越南计划投资部将评估您的出资是否符合业务需求。一般来说,越南的外资服务或贸易公司注册资本额建议登记8-10万美金以上,而生产型工厂则建议10至15万美金以上。此外,有些特许业(如 语言中心、房地产、金融、金融科技)可能会有最低资本要求。
  • 公司注册地址
    您必须有一个营业地址才能在越南成立公司。咨询服务类、贸易公司等基于服务的企业可以使用商务中心挂靠地址。但是,实体业务类型(如 制造业、餐饮、零售):需提供有登记的实际注册办公室。
  • 法定代表人
    所有公司都必须至少任命一位法定代表人(董事),此职位可由外国人担任,且无需具备越南居民身份。。

四、越南公司注册应备文件

外国投资者至越南设立公司,所需的注册文件、手续、条件与经营项目规定主要按照越南投资法规定办理。越南公司注册申请应备文件如下:

A.外国投资者的法律文件(需经当地国验证)。
B.外国投资者的银行信函(余额必须等于或大于新公司的章程资本价值)。
C.越南公司登记的公司英文名称。
D.企业总办公处所地址、电话号码、传真号码以及电子信件地址。
E.注册越南公司明确的经营项目。
F.越南公司成立须具备法定资金设计之产业之企业法定资本额。
G.公司每名股东成员之入股资金额、持股比例。
H.公司负责人姓名、签名、户籍登记地址、国籍、国民身份证号码或护照号码或其他个人合法文件。
I.越南注册公司章程条款内容。
J.办公室租赁合约。

五、越南公司设立基本流程

  1. 认投资资讯
    包含公司名称、越南公司注册资本额、经营项目、股东与法定代表人文件…。
  2. 申请投资许可文件(IRC)
    ✓ 越南注册外资公司需向 计划投资部(DPI) 提交投资申请。
    ✓ 审批时间:约 25 个工作天。
  3. 申请营业执照(ERC/BRC)
    ✓ 取得IRC后,越南公司也必须向投资计画部申请申请企业登记证书(Enterprise Registration Certificate, ERC),也称商业登记证(BRC)。
    ✓ 审批时间:约 7 个工作天。左右。

  4. 税务登记
    收到营业执照后,可申请税务登记。必须在30天内提交此申请,若逾期申报,否则将产生相关罚金。
  5. 银行开户
    需开立越南盾基本帐户及外币资本金帐户与外币一般帐户,可选择外资银行或是越南当地银行皆可。外资银行通常方便跨国的沟通与联系与放贷,本地银行可能会有语言与沟通上的问题,但较便利于当地员工薪资发放及公司相关税款扣缴。建议可选择如BIDV或是VCB银行等对外资友善的本土银行。
  6. 资本金投入
    注册资本必须在取得营业执照后90天内汇入。如果无法按时汇入,需另行申请延期,但注册资本的缴纳必须在一年内完成。
  7. 办理越南电子认证账号(VNeID)。
    自2025年7月1日起,越南政府依据第69/2024/NĐ-CP号法令,全面实施VNeID电子认证账号制度。不论是个人或企业,皆必须完成电子身份认证,原有的国家公共服务入口帐号仅能使用至2025年6月30日,届时将全面失效。
    申办所需文件需备齐护照、居留证、越南实名电话、Email与TK01表格,处理时间约7个工作天,系统将寄送VNeID账号资讯至注册Email,企业可下载应用程式登入使用。及早完成VNeID注册,不仅能确保合法合规,更能避免企业与个人在经营或日常生活中因系统限制而产生的中断与损失。
越南設立流程01

1.确认投资资讯

包含公司名称、越南公司注册资本额、经营项目、股东与法定代表人文件…。

越南設立流程02

2.申请投资许可文件(IRC)

✓ 越南注册外资公司需向 计划投资部(DPI) 提交投资申请。 ✓ 审批时间:约 25 个工作天。

越南設立流程03

3.申请营业执照(ERC/BRC)

✓ 取得IRC后,越南公司也必须向投资计画部申请申请企业登记证书(Enterprise Registration Certificate, ERC),也称商业登记证(BRC)。 ✓ 审批时间:约 7 个工作天。

越南設立流程04

4.税务登记

收到营业执照后,可申请税务登记。必须在30天内提交此申请,若逾期申报,否则将产生相关罚金。

越南設立流程05

5.银行开户

需开立越南盾基本帐户及外币资本金帐户与外币一般帐户,可选择外资银行或是越南当地银行皆可。外资银行通常方便跨国的沟通与联系与放贷,本地银行可能会有语言与沟通上的问题,但较便利于当地员工薪资发放及公司相关税款扣缴。建议可选择如BIDV或是VCB银行等对外资友善的本土银行。

越南設立流程06

6.资本金投入

注册资本必须在取得营业执照后90天内汇入。如果无法按时汇入,需另行申请延期,但注册资本的缴纳必须在一年内完成。

越南法令法规不定期变动,加上文字及语言的隔阂常常产生不必要的时间浪费与信息落差,公司的设立细节建议查找专业的代办公司协助。汇佳国际以多年工商经验,提供在越南河内、胡志明市等地工商登记与注册代办公司、代表处及办事处的服务,为客户致力于一站式在地服务,如有设立越南公司相关问题可随时来电洽询,协助客户接通越南市场。

                                                      一站式服务,助您拓展越南公司!

六、越南外资公司零售B2C资格申请

值得注意的是,许多投资者常以为,只要完成越南公司设立并取得投资登记证(IRC)及企业登记证(ERC)后,即可直接销售商品。然而,对于外资企业(FDI Company)而言,若经营网络零售、电商销售或实体店面零售,通常还需额外取得相关零售资格,才能合法向终端消费者销售商品。


根据越南《第09/2018/NĐ-CP号法令》规定,外资企业若行使商品零售分销权(Retail Distribution Right),必须向主管机关申请零售执照 (Business License),此许可是外资企业从事零售业务的重要法律依据。另外若是企业透过 Shopee、Lazada、TikTok Shop或自建电商网站销售商品,在网上销售仍属于零售行为,依规亦需要申请 <无店面零售执照>。

 

七、越南公司设立注意事项

  • 越南政府接受的投资文档认证有效期限一般为六个月,若逾期未使用将需重新申请认证。
  • 公司注册资本金须由海外股东透过国际电汇方式,导入在越南开设的资本金专户。
  • 投资者需在营业执照签发后90天内完成资本金导入;若未能如期缴纳,则必须向主管机关申请延长资本缴纳期限。
  • 公司在获取营业执照后,应立即办理税务登记,并依规定定期提交税务申报表。
  • 企业完成银行账户开设后,必须在10天内向越南计划投资部办理账户备案手续。

越南投资、企业登记、税务、劳工及电子申报制度近年持续调整,企业在设立公司前,除确认公司型态、资本额、经营项目及文件认证要求外,也建议同步查阅越南政府法规数据库、国家企业登记入口、越南税务总局及越南社会保险局等官方信息。由于不同省市、工业区及产业类别可能适用不同审查标准,实际申请时仍应以所在地主管机关最新要求为准。

 

八、越南税务及税率

在越南经营的外国投资者,无论选择有限责任公司、股份公司或代表处等形式,都需依照越南法律履行税收义务。自公司获取营业执照起,投资者必须按月、季度和年度向越南税务局提交各类税务申报表,常见税项包括增值税(VAT)、个人所得税(PIT)、公司所得税(CIT),以及如有聘用外国承包商时需缴纳的外国承包商税(FCT)。以下为越南常见几个税务种类的介绍。

越南公司註冊
  • 企业所得税 CIT 20%
    课征对象适用于在越南设立并从事经营活动的企业,以及在越南取得应课税所得的外国企业。企业所得税系以年度应税所得为净利润的课征20%税率;计算方式为总收入扣除符合规定的成本、费用、折旧及可扣除项目后,再依适用税率计算应纳税额。企业依法申报并符合规定者,可扣除合理且与营业相关的支出,以降低应税所得。
    越南政府亦针对高科技产业、研发活动、教育、医疗、环保及符合条件的投资项目,提供企业所得税优惠措施,包括免税期、减半征收及优惠税率(如 10%、15%、17%)等,以鼓励外国投资及促进重点产业发展。 企业是否适用相关优惠,须依投资地区、产业类型及实际投资条件认定。

 

  • 增值税 VAT 10%

增值税之介绍

采用加值型课税制度,对生产、流通及提供服务各阶段所产生的增值部分课征税款,由最终消费者负担。越南现行税率依商品及服务性质区分为 0%、5% 及 10%;其中出口货物及符合规定的出口服务适用 0% 税率,部分民生及特定商品适用 5%,一般商品及服务则适用 10%。企业符合规定者,可将进项税额扣抵销项税额,以避免重复课税。

※ 越南国会于 2025 年 6 月 17 日通过第 204/2025/QH15 号决议,自 2025 年 7 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止,将部分原适用 10% VAT 的商品及服务税率调降至 8%,以持续刺激消费及支持企业发展。(详情:越南增值税减免政策延长至2026年底)

 

  • 个人所得税 PIT 5%-35%
    税务居民按其全球收入征收个人所得税,个人所得税税率级距从5%到35%不等;而非居民则按其来自越南的收入征税20%。
越南税务及税率
  • 外国承包商税 FCT 2%-15%

    什么是越南的外国承包商预扣税?
    越南的外国承包商预扣税是指根据越南税法要求,在越南进行工程或业务活动的外国企业须在其所得款项中预先扣除一定比例的税款。这项税收措施旨在确保外国承包商按照越南法律规定支付相应的税款。
    越南的外国承包商预扣税什么时候适用?
    越南的外国承包商预扣税适用于外国承包商在越南从事工程或业务活动以及与越南企业或个人之间的交易,也就是越南企业向外国的供应商购买某些商品和服务时适用。依据相关的服务或采购合同,买方有义务代表卖方在当地税务机关申报、扣除和缴纳外国承包商税。
    在越南进行工程或业务活动的外国企业需在其所得款项中预先扣除一定比例的税款,具体税率和适用规定根据越南税法的规定而定。外国承包商税包括增值税和企业所得税,可能为应税收入的2%至15%,这项税收措施旨在确保外国承包商按照越南法律规定支付相应的税款。
    根据相关服务或采购合同,买方有义务代表卖方在当地税务机关申报、扣除和缴纳外国承包商税。外国承包商税包括增值税和企业所得税,可能为应税收入的2%至15%。

  • 员工社会保险
    越南社会保险局 (SIA)负责管理政府的社会保障政策。
    越南公民的社会保障基于三个基金——社会保险基金(SI)、健康保险基金(HI)和失业保险基金(UI)。由雇主向社会保险基金缴纳17.5%,向健康保险和生育保险缴纳 3%,向失业保险缴纳 1%。
    员工分别向基金贡献 8%、1.5% 和 1%。

越南员工社会保险

年度审计:
公司还需要向相关国家机构提交年度审计财务报表,包括:

  1. 税务机关。
  2. 计划投资部。
  3. 市场管理机构。
  4. 财务部门。

税务申报表和经审计的财务报表需要及时提交,以避免受到任何处罚。
因此,在审计之前,您将需要一名会计师为公司准备会计账簿和财务报表。

九、办理越南公司注意事项

  • 越南政府可接受之投资文件认证有效期为半年。
  • 越南注册资本金须从海外股东账户电汇至资本金专户。
    并且,投资者必须在营业执照出具之日起90天内缴纳注册特许资本,若未能及时汇入需要另外办理延长投资出资期限的手续。
  • 取得营业执照后即需要开始进行税务登记及申报。
  • 开设银行账户后,需要在10天内将其到计划投资部备案。

相关主题 Related topics