企业所得税
为对国内企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。税率为25%。在中国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体和从事经营活动的其他组织。
VAT增值税
1.一般纳税人(13%/6%) 年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业。会计核算健全的小规模生产企业，可以被认定为一般纳税人。 2.小规模纳税人(3%) 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下（含本数）的。
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随中国经济的高速发展，其国际贸易日益频繁，近年来受到许多外国企业和投资者的青睐，将投资市场转向中国，外资纷纷在进驻中国大陆投资，若要在中国投资，需在成立申请公司型态时候要慎选规划，而目前最普遍的外资登记类型就属商业贸易型公司。
一、注册中国贸易公司有什么好处
- 毫无疑问，中国是全球经济中心和投资者的天堂。从 70 年代的经济改革开始，中国一直在经历指数级增长，使中国成为想要在全球扩张和投资的企业的完美跳板。
- 而自 2006 年初，中国中央政府制定了对外开放政策，该政策允许外国投资者在大陆设立贸易公司，而登记贸易公司对于投资者有什么功能及优点呢？
- 贸易型外商独资企业可以从事一般贸易、批发、零售或特许经营。
- 可在中国当地进行商品的内购外销、外购内销等分销及其进口、出口相关业务。
- 可开立13%增值税专用发票，在取得进项专用发票后可相互认证扣抵。
- 在不超过主要经营项目的前提之下，经过申请，亦可以开立6%劳务费发票。
- 在符合相关文件规定的情况下，出口之商品并可以申请出口退税。
二、投资金额-注册资本额规定
中国2013年修正的《公司法》对中国大陆公司注册资本额作了更改，现已将公司注册资本实缴登记制改为认缴登记制，资本额只需要经营年限内择期到位即可，取消了关于股东(发起人)应当自公司成立之日起两年内缴足出资，投资公司在五年内缴足出资的规定。
在中国登记贸易公司实收资本不再作为登记事项。虽中国公司法已进行公司注册资本额的放宽，不过实务操作上仍需要依据经营项目并配合地方政府的投资政策去做落实与调整，投资前仍要询问有实务经验的代办公司，以免造成投资的资金运转调度困难与麻烦。
以经营批发零售的贸易公司来说，一般常登记50万~100万RMB 不等。
三、外资贸易公司基本税负
在中国，贸易公司不分内外资，税务税负都是同样的税率及标准，主要的税赋如下：
- 企业所得税
为对国内企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。税率为25%。在中国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体和从事经营活动的其他组织。
- VAT增值税
1.一般纳税人(13%/6%)
年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业。会计核算健全的小规模生产企业，可以被认定为一般纳税人。
2.小规模纳税人(3%)
从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下（含本数）的。
- 其他附加税
附加税为“正税”的对称。指随正税按照一定比例征收的税。其纳税义务人与独立税相同，但是税率另有规定。附加税以正税的存在和征收为前提和依据。是以征税的应纳税所得额为缴税规范的，如增值税附加税有城市建设税、教育费附加和地方教育附加。
- 关税
关税是引进出口商品经过一国关境时，政府所设置的海关向其引进出口商所征收的税收。进口关税的税率设普通税率和优惠税率，原产于未与中国订有关税互惠协定的国家货物或地区的货物，按普通税率纳税；有关税互惠协定的，则按优惠税率。
其他附加税
附加税为“正税”的对称。指随正税按照一定比例征收的税。其纳税义务人与独立税相同，但是税率另有规定。附加税以正税的存在和征收为前提和依据。是以征税的应纳税所得额为缴税规范的，如增值税附加税有城市建设税、教育费附加和地方教育附加。
关税
关税是引进出口商品经过一国关境时，政府所设置的海关向其引进出口商所征收的税收。进口关税的税率设普通税率和优惠税率，原产于未与中国订有关税互惠协定的国家货物或地区的货物，按普通税率纳税；有关税互惠协定的，则按优惠税率。
备注一: 企业所得税优惠
2022年1月1日—2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税(实际税率5%)。
备注二: 增值税优惠
2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税专案，减按1%预征率预缴增值税。另月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，则免征增值税。
四、如何设立中国大陆贸易公司? 应备文件与注册流程如下
如果想要开展在中国的业务，选择设立外资商业贸易公司，您可能需要先准备好以下资讯：
前期准备阶段：
- 选择代办来帮助您注册：
尽管中国政府在支持企业方面付出了很多努力，但我们必须了解注册公司并非易事。
从公司法的解释到准备所需的文件，这些资讯可能会让您眼花撩乱，而过程更可能会让人不知所措，因此最好的选择是寻找专业代办公司协助。
注册中国公司的代办公司具备丰富实务经验来帮助其他投资者，它将会知道您应该遵循的最佳步骤以及要避免的错误。
除了帮助您在中国注册公司外，专业的代办公司更可以在后续的员工聘请／税务咨询／秘书事务提供持续的服务。 - 确认公司经营范围：
在中国公司欲经营的所有项目都需要依法登记，并且公司应当在登记注册机关核准的经营范围内从事经营活动，如经营范围中涉及法律、行政法堆限制的项目，在进行登记之前必须依法经过批准或申请特许。 - 公司注册地址：
中国幅员广大，各地区也会有不同的特点，商业法规和劳动法因地区而异；投资者一般大多选择在中国的一线城市，如上海市、深圳、杭州、昆山、苏州…中国等地登记商业贸易公司，产业供应链汇聚，相关的工商注册／行政资源也是最丰富充足的。
您可以选择传统模式寻找合适的实体办公室，而现在更多投资者则选择使用商务挂靠的方式，不仅省却了寻找办公室的时间并且也节省了初期的租金成本。 - 中国公司名称：
公司名称必须经过市场监督管理总局的核准，为避免重复，一般需要提供 5 到 10 个以上的的名称预查。公司名称必须遵循以下顺序：
>>字号+行业别+区域+有限公司
>>区域+字号+行业别+有限公司 - 投资方资讯：
确认好股东及法定代表人人选及并提供相关有效证件。
送件申请阶段：
中国商业贸易公司设立流程
1.名称核准
确认公司投资资讯后提交政府部门做公司名称核准。
2.外资企业备案
外资企业投资需另外于商务部提交外商投资企业资讯备案。
3.执照申请
确认后填写申请表单，备妥文件送交工商部门，申请公司营业执照取得统一信用代码。
4.银行开户
开立银行基本帐户、资本金帐户并进行外汇登记，及境内人民币交易可另外开通网路银行。
5.税务登记
法定代表人进行税务实名验证，企业并进行税种申请/票种核定，请领税控设备与申领发票。
6.进出口申请
进行进出口相关部门备案申请，诸如海关、报关报检、电子口岸申请以及设定。
1.名称核准
确认公司投资资讯后提交政府部门做公司名称核准。
2.外资企业备案
外资企业投资需另外于商务部提交外商投资企业资讯备案。
3.执照申请
确认后填写申请表单，备妥文件送交工商部门，申请公司营业执照取得统一信用代码。
4.银行开户
开立银行基本帐户、资本金帐户并进行外汇登记，及境内人民币交易可另外开通网路银行。
5.税务登记
法定代表人进行税务实名验证，企业并进行税种申请/票种核定，请领税控设备与申领发票。
6.进出口申请
进行进出口相关部门备案申请，诸如海关、报关报检、电子口岸申请以及设定。
- 在中国，除了中国国务院颁布的国家统一政策之外，外资在大陆设立公司也会因着当地税务/地方政府的不同而有区域性的差异。
五、注意事项 - 外资设立贸易公司应留意
- 外资在中国申请成立公司所需的注册资本额规定已放宽条件，不要求资金实际到位时间，资本额建议登记50万RMB以上。
- 中国商业贸易公司的注册登记地址应确认是否可用于注册公司、是否为转租，或地址有无重复注册情形。
(可以协助确认客户贸易公司的租赁地址是否可登记公司，亦可提供客户上海、深圳、厦门公司注册地址)。 - 申请中国贸易公司的投资方文件应注意事项，有须认证的文件及有效期限要确认，一旦阙漏或是逾期，则须重新进行认证。
- 在中国新登记公司是没有进出口权的，如贸易公司要自理进出口产品是需要另外申请的，并建议同时升级申请一般纳税人资格，增值税方可进行扣抵。
- 若在中国贸易公司的产品涉及特殊类项目如食品/酒类，贸易公司必须申请特许资格才能进行销售。
六、我们致力于企业发展的持续性及效率
- 汇佳以多年成立大陆各类型公司的实务经验，能为客户注意的/服务的不仅仅是基本的大陆成立贸易公司的注册代办，而是完整的从贸易公司设立流程及相关问题咨询、申请文件制作、当地工商注册办理至后续税务咨询服务／行政秘书服务。
- 汇佳在中国上海、深圳、厦门等地派驻人员设置服务据点，为的是提供客户真正一站式完整连贯服务，让客户可以放心专注在当地业务经营。
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100%外资公司in菲律宾
菲律宾政府现已允许外国投资者菲律宾设立股份有限公司、分公司或办事处，只要是在负面清单以外的项目皆可100%独资。
设立菲律宾公司时，外资公司的最低登记注册资本额为20万美元；若是涉及零售项目则须50万美金以上；资本额并可依据当地实际需求到位。阅读更多>>
菲律宾虽为英语系国家，但其政策与各部门未能确实联动，因此办事效率与文件显得较为复杂，进一步相关资讯可与我们联系确认。
+86 21-6090-4391
如何注册一家日本公司?
日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。为便利资金流以及银行帐户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。阅读更多>>
具体申请细节，欢迎来电与我们联系。+86 21-6090-4391
离岸公司 ( BVI & SAMOA &…)
境外公司也称为离岸公司(Offshore Company)，也有人称做OBU公司，常见注册离岸公司的地点如英属维京群岛BVI、萨摩亚Samoa公司。对于境外公司如何选择以及运作，首先应对各国公司特性有所了解…阅读更多>>
其实办理境外公司的程序并不复杂也十分迅速，重要的是后续的操作及维护，如何因应符合最新政策法规，以最便利并符合成本效益的方式运作，建议企业仍须寻求有经验的代办公司协助。
+86 21-6090-4391
Japan Company
The Japanese government allows foreign capital to set up company in Japan, and there are no special restrictions on investment projects.
However, because the registered capital of Japanese companies requires actual capital injection, the flow of shareholder funds is the most common difficulty encountered by investors.
In order to facilitate the flow of funds and the opening of bank accounts, it is generally recommended to have local residents or partners as shareholders of the company to facilitate the early application process. Read More>>
For specific application details, please call us. +886-02-2557-5607
如何开立新加坡帐户?
新加坡银行准许外国公司或是外国人在新加坡开立银行账户。
个人账户：通常上来说，银行会要求个人存入要求的基本存款，并且需要证明其资金来源。
公司账户：外国公司开立的新加坡离岸账户，银行会要求需要提供足够的国外业务数据以及公司经营证明，确保账户使用者的业务真实性。阅读更多>>
不同的银行有自己的条件与规则，因此根据您的情况研究您的选择非常重要，若有进一步需要可随时与汇佳经理联系 +886-02-2557-5607。
個人CFC制度
台湾の税務居住者が海外において、低税負担国(税率14%以下)の会社の株式を50%以上保有している場合、または実質的な支配能力を持っている場合、当該年度の利益が NT$700 万元を超えると、個人CFC(Controlled Foreign Company)の申告が必要です。
CFC制度に関して、私たちが理解すべきことは「利益の課税をどのように延期するか」、「合法的に資金の自由な管理をどのように実現するか」、「各国のリソースをどのように強化し、効果的に配分するか」。
私たちは、不確実な環境に備えるため、多角的な計画を立てることが重要です。状況に応じて最適な調整と計画を行うために、専門家と連絡し、詳しい評価を行うことをお勧めします。+886-02-2557-5607
日本会社を登録
日本政府は、外国資本が日本で株式会社を設立することを許可しており、投資プロジェクトに対する特別な制限もありません。ただし、日本の会社設立には資本金を実際に注入する必要があるため、株主の資金をどのように調達し、どのように資金の流れを確保するかが、投資家が最も直面する困難です。資金の流れや銀行口座の開設を円滑にするためには、一般的に現地の住民またはパートナーを会社の株主として迎えることが推奨されます。これにより、初期の申請手続きをスムーズに進めることができます。
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具体的な申請手続きについては、お気軽にご連絡ください。
+886-02-2557-5607
シンガポールで法人口座
シンガポールの銀行では、外国の企業または外国人が口座を開設することが許可されています。
個人口座：通常、銀行は個人に対して基本的な預金額の入金を求め、その資金の出所を証明する必要があります。
法人口座：外国企業がシンガポールでオフショア口座を開設する場合、銀行は海外のビジネス情報や会社の経営証明を十分に提供することを求めます。これは口座使用者のビジネスの真実性を確認するためです。各銀行にはそれぞれ異なる条件と規則がありますので、ご自身の状況に応じて選択肢を調査することが非常に重要です。
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必要がある場合は、いつでも匯佳マネージャー(+886-02-2557-5607) にご連絡ください。
個人CFC制度是什麼?
若台灣稅務居民於海外持有境外低稅負國家之公司股權50%以上，或具有實質控制能力，當年度盈餘超過NT700萬元者，須配合申報個人CFC。
對於CFC制度，我們所要了解的是如何”延緩課稅盈餘效益化”？如何”合法基礎上資金自主自由”？如何”加強各式各國資源端口分配”?
我們應當未雨綢繆多角化規劃來應映環境情勢的不確定性。建議與專家聯繫討論+886-02-2557-5607，詳實評估自身情況，再做出最合適的調整與規劃。
个人CFC制度是什么?
若台湾税务居民于海外持有境外低税负国家之公司股权50%以上，或具有实质控制能力，当年度盈余超过NT 700万元者，须配合申报个人CFC。
对于CFC制度，我们所要了解的是如何”推迟课税盈余效益化”？如何”合法基础上资金自主自由”？如何”加强各式各国资源端口分配”?
我们应当未雨绸缪多角化规划来应映环境情势的不确定性。建议与专家联系讨论 +886-02-2557-5607，详实评估自身情况，再做出最合适的调整与规划。
如何注册日本JP公司?
日本政府准许外资在日本成立有限公司，对于投资项目也没有特别的限制。
不过因为日本公司的注册资金要求实际注资到位，因此股东资金如何到位的金流走向是投资者最常遇到的困难。
为便利资金流以及银行账户的开立，一般建议需要有当地的居民或是合伙人作为公司股东，以利前期的申请作业。
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具体申请细节，欢迎来电与我们联系。+886-02-2557-5607
如何開立新加坡帳戶?
新加坡銀行准許外國公司或是外國人在新加坡開立銀行帳戶。
個人帳戶：通常上來說，銀行會要求個人存入要求的基本存款，並且需要證明其資金來源。
公司帳戶：外國公司開立的新加坡離岸帳戶，銀行會要求需要提供足夠的國外業務資料以及公司經營證明，確保帳戶使用者的業務真實性。閱讀更多>>
不同的銀行有自己的條件與規則，因此根據您的情況研究您的選擇非常重要，若有進一步需要可隨時與匯佳經理聯繫 +886-02-2557-5607。
CFC System
If a Taiwan tax resident holds more than 50% of the equity of an overseas company in a low-tax country, or has substantial control capabilities, and the current year’s profit exceeds NT$7 million, he must cooperate in reporting an individual CFC.
Regarding the CFC system, what we want to know is how to “delay the benefits of taxable surplus”? How to achieve “funding autonomy and freedom on a legal basis”? How to “strengthen the allocation of resource ports in various countries”?
We should prepare for diversified planning to respond to the uncertainty of the environmental situation. It is recommended to contact the experts to discuss +886-02-2557-5607, evaluate your own situation in detail, and then make the most appropriate adjustments and plans.
Singapore Account
The Bank of Singapore allows foreign companies or foreigners to open bank accounts in Singapore.
Personal Account: Generally speaking, banks will require individuals to deposit required basic deposits and need to prove their source of funds.
Company Account: For a Singapore offshore account opened by a foreign company, the bank will require sufficient foreign business information and company operation certificates to ensure the authenticity of the account user’s business. Read More>>
Different banks have their own conditions and rules, so it is very important to research your options based on your situation. If you have further needs, you can contact the INTER AREA manager at any time. +886-02-2557-5607
如何註冊日本JP公司?
日本政府准許外資在日本成立有限公司，對於投資項目也沒有特別的限制。
不過因為日本公司的註冊資金要求實際注資到位，因此股東資金如何到位的金流走向是投資者最常遇到的困難。
為便利資金流以及銀行帳戶的開立，一般建議需要有當地的居民或是合夥人作為公司股東，以利前期的申請作業。
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具體申請細節，歡迎來電與我們聯繫。 +886-02-2557-5607